融资租赁 是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人 的请求，与第三方 订立供货合同，根据此合同，出租人出资向供货商购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

与传统租赁的区别

融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，三十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。

与分期付款的区别

分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。

融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租赁中租赁物所有权属出租人所有，租赁物作为长期应收款;出租方计入固定资产，进行计提折旧。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。

上面两条导致两者在税务待遇上也有区别。融资租赁中的出租人可将摊提的折旧从应计收入中扣除，而承租人则可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，在分期付款交易中则是买方可将摊提的折旧费从应纳税收入中扣除，买者还能将所花费的利息成本从应纳税收入中扣除，此外，购买某些固定资产在某些西方国家还能享受投资免税优惠。

在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的经济寿命期限，而融资租赁的租赁期限则往往和租赁物品的经济寿命相当。因此，同样的物品采用融资租赁方式较采用分期付款方式所获得的信贷期限要长。

分期付款不是全额信贷，买方通常要即期支付贷款的—部分;而融资租赁则是一种全额信贷，它对租赁物价款的全部甚至运输、保险、安装等附加费用都提供资金融通。虽然融资租赁通常也要在租赁开始时支付一定的保证金，但这笔费用一般较分期付款交易所需的即期付款额要少得多。因此，同样一件物品，采用融资租赁方式提供的信贷总额一般比分期付款交易方式所能够提供的要大。

融资租赁与分期付款交易在付款时间上也有差别。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前还有一宽限期，融资租赁一般没有宽限期，交易开始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期初。

融资租赁期满时租赁物通常留有残值，承租人一般不能对租赁物任意处理，需办理交换手续或购买等手续。而分期付款交易的买者在规定的分期付款后即拥有了所交易物品，可任意处理之。

融资租赁的对象一般是寿命较长、价值较高的物品，如机械设备等。

根据研究报告《2020-2025年中国融资租赁行业全景调研与发展战略研究咨询报告》统计分析显示：

融资租赁行业现状

近年来，融资租赁在缓解中小企业融资困难、支持实体经济发展、完善金融要素体系方面发挥了重要作用。面对行业发展新态势带来的挑战，谋求发展新动能成为融资租赁企业的普遍诉求。本质上，融资租赁行业具有明显的重资产特点，伴随行业规模持续扩大，融资租赁公司的资金需求也随之旺盛，在当前的市场环境下，租赁公司需要进一步深化与其他金融机构及同业租赁企业的合作，在差异互补中打开市场空间，从而推动区域经济和实体经济发展。在行业规模扩张趋缓的同时，融资租赁业的监管也在持续收紧。随着多地金融监管部门开展现场检查工作，一批长期休眠的“空壳”公司或在公司治理、经营管理等方面存在风险或合规隐患的公司将会被清理和整顿，行业内逾1.2万家租赁公司或将迎来洗牌，行业分化进一步加剧。

市场容量

进入2019年，中国租赁业的企业数量、注册资金和业务总量只在少数地区略有增加。当前，我国融资租赁公司不再单纯追求规模扩张，行业增速整体趋缓。在市场环境和监管环境变革的双重驱动下，业内公司应聚焦租赁物本身，坚持服务实体经济，提升合规经营能力，防范化解金融风险，进而推动自身加速转型升级。截至2019年9月底，全国融资租赁企业总数约为12027家，较2018年底的11777家增加了250家，增幅为2.1%。截止9月底，已获准开业的金融租赁企业仍为70家;全国内资租赁试点企业总数增加了2家，共为399家;全国外资租赁企业共11604家，较2018年底增加了293家。在业务总量方面，全国融资租赁合同余额约为66800亿元，比2018年底的66500亿元增加约300亿元，增长0.5%。其中，金融租赁约25150亿元，增加150亿元，增长0.6%;内资租赁约20900亿元，增加100亿元，增长0.5%;外商租赁约20750亿元，增加50亿元，增长0.3%。

作为集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业，融资租赁在中国呈现快速增长态势。在政策引导及市场需求推动下，融资租赁或迎“新黄金十年”。这也吸引各路产业资本加速布局。随着近年来“供给侧改革”、“一带一路”以及“中国制造2025”政策的持续深入，融资租赁行业迎来了发展的机遇阶段。中国融资租赁行业虽然发展速度很快，但渗透率只有5%左右，未来还有很大的发展空间。

促进供给侧改革措施

融资租赁具有融资与融物的双重特性，在拉动社会投资、促进产业升级、降低企业融资成本、优化企业资产负债结构等方面，融资租赁服务实体经济的优势更加显著。融资租赁业高质量发展的重要表现就是不再囿于规模经济，由要素驱动发展转型为创新驱动发展，实现融资租赁业与先进制造业、现代服务业的深度融合，提高融资租赁创新驱动要素对全要素生产率的贡献度。当前，应牢牢把握大规模减税的政策新机遇，积极发挥税收政策的能动作用，营造融资租赁业高质量发展的税收政策环境。推动融资租赁企业融资渠道的多元化，从而打破融资租赁衍生为类金融的业务模式。构建融资租赁与“信托+保理+资产证券化+互联网金融”的新金融生态，以多元化融资租赁资金来源，降低融资成本。随着“一带一路”倡议的推进，融资租赁业务与国际贸易结合迎合中小企业国际融资需求，融资租赁将成为中小企业参与和融入“一带一路”，并成功实现“走出去”的有力助手。

统一监管对行业的影响

随着国家产业经济结构的调整，融资租赁作为连接金融和实体经济的纽带，融资租赁与实体经济结合度会越来越高，融资租赁技术革新的市场势必愈加广泛。融资租赁的转型与创新将在服务经济结构调整、支持实体企业转型升级过程中发挥重要的作用。统一监管有利于更好控制社会金融风险，推动融资租赁行业长期健康发展。在防控金融风险的大环境下，银行等金融机构在“去杠杆”，融资租赁公司等影子银行却在变相“加杠杆”。统一监管后，融资租赁公司会受到严格监管，有利于更好控制社会金融风险。另外，金融租赁公司与内资试点和外资融资租赁公司长期以来因监管分割，造成业务性质相同的机构，却产生隔阂和经营异化。统一监管后，三类融资租赁公司在租赁物范围、接入征信、税前计提呆坏账准备金等方面有望统一标准，有助于营造公平竞争环境，推动行业健康有序发展。统一监管短期将不可避免冲击融资租赁行业，抑制类信贷和通道业务，融资租赁公司将出现分化。在经济下行的宏观背景下，规模大、风险低、期限长的政府平台类项目和类信贷通道业务一直是融资租赁公司的偏爱。随着中央政府出手规范地方融资平台，政府平台融资与政府信用脱钩，平台类项目规模大幅下降，促使融资租赁业务向实体经济转型。“资管新规”消除多层嵌套，打击通道类产品，纯通道的融资租赁业务将没有生存空间，直接租赁和经营租赁将是融资租赁业务发展的大趋势。

常见问题：

1、什么是融资租赁？ 融资租赁系统是什么？

融资租赁：出租人（融资租赁公司）根据承租人（客户）对租赁物件及供应商的选择，出资向供应商购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金。并在租赁期满，承租人租金支付完毕并且履行完融资租赁合同的全部义务之后，有权利行使租赁物件留购的权利。

融资租赁系统：互融云 融资租赁系统是为实现融资租赁企业业务/财务/集成管理要求以及管理信息化目标而倾力打造的一套融资租赁企业管理信息系统。是基于融资租赁业务流程和管理的一套信息化软件，可帮助融资租赁公司从最初的客户信息管理出发，涵盖融资租赁业务的整个流程，通过租前、租期、租后的风险控制，使项目的运作全程都处在严密的系统监控和严格的风险控制之下，并可根据项目的实际情况作出变更，灵活应对。

2、融资租赁系统开发哪家好？

北京互融时代软件有限公司属于行业知名的综合金融软件及解决方案提供商，拥有15年金融行业开发经验，旗下的融资租赁系统具备完善的租赁流程和强大的资信评估，支持多种租赁业务模式，系统全程可视化，对接银行征信2.0，配置灵活、完善的监管。

互融云所开发的融资租赁系统从承租人、供应商、政府机构、融资机构、保险公司主体出发，整合整个融资租赁生态价值链。基于互融云业务平台研发，和互融云网贷系统可做到无缝对接，并提供大量的分析和管理功能。软件功能界面操作简单，并提供大量的分析管理报表，真正实现了资金流、业务流、信息流的统一，能够消除企业的信息孤岛，全面提升业务管理质量。

本文标题【融资租赁系统 融资租赁行业现状及发展趋势分析】

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